Blog
Guide til erhvervsdrivende: Bilafgifter i Tyskland

Guide til erhvervsdrivende: Bilafgifter i Tyskland

Sæt dig ind i de tyske bilafgifter, så din brugtvognsforhandler kan overholde reglerne og prissætte køretøjer præcist.

Forhandlere, der handler med brugte køretøjer, skal konstant navigere i alle de juridiske og økonomiske aspekter af virksomheden for at overholde reglerne.

Du kan trods alt kun generere profit, hvis du forstår de skatter og gebyrer, der påvirker hvert salg.

At vide, hvordan man håndterer bilafgifter i Tyskland, sikrer ikke kun, at du overholder reglerne, men hjælper også med at opbygge tillid hos kunderne – uanset om de er private købere, andre forhandlere eller flådekunder.

Så lad os se på de vigtigste bilafgifter i Tyskland, som du skal være opmærksom på.

Bilafgifter i Tyskland

Der er tre vigtige skatter at være opmærksom på, når man køber eller importerer biler til Tyskland , og disse er:

Motorkøretøjsafgift (Kfz-Steuer)
Moms for importerede biler
Emissionsmærker (Umweltplakette)

Vi skal nu se mere om hver enkelt.

Skat / Gebyr	Hvad det er	Når det er betalt	Hvem betaler
Kfz-Steuer	Årlig motorkøretøjsafgift	Hvert år efter registrering	Registreret ejer
Moms (MwSt)	Moms på importerede biler	Ved import / ved indførsel af bil til Tyskland	Importør / køber
Importtold	Told for import fra lande uden for EU	Ved import (kun uden for EU)	Importør / køber
Gebyr for emissionsmærke	Pris for lavemissionszonemærke	Før kørsel i lavemissionszoner	Køretøjets bruger/ejer

Motorkøretøjsafgift (Kfz-Steuer)

Den tyske motorkøretøjsafgift kaldes Die Kraftfahrzeugsteuer , ofte omtalt som Kfz-Steuer . Bilejere betaler denne afgift årligt.

Det beløb, du skal betale, er ikke fast; det afhænger af faktorer som:

Køretøjets motorkapacitet
Brændstoftype
CO₂-udledning.

For eksempel opkræves der en afgift på 2,00 euro for hver 100cc for benzinbiler, mens dieselbiler beskattes med 9,50 euro pr. 100cc. Derudover opkræves der ekstra gebyrer, hvis CO₂-udledningen overstiger visse grænser.

Moms for importerede biler

Ligesom i alle EU- lande skal du betale merværdiafgift (moms), når du importerer biler til Tyskland.

Standardmomssatsen i Tyskland er 19 %.

Som brugtvognsforhandler skal du være forsigtig og altid kontrollere , om moms allerede er inkluderet i købsprisen på den bil, du køber til din forhandler.

Hvis ikke, skal du deklarere bilen og betale 19% moms, når du bringer den ind i Tyskland.

For biler, der kommer fra lande uden for EU, er der også en importafgift, normalt 10% af bilens værdi, oven i momsen.

For at sikre dig, at du har dækket alle omkostninger med importafgifter og moms , er det en god idé at tjekke med en skatterådgiver eller det tyske toldvæsen.

Emissionsmærker (Umweltplakette)

Tyskland har etableret lavemissionszoner i mange byer for at reducere forurening. For at køre i disse områder skal biler have en emissionsmærkat, kaldet Umweltplakette.

Så selvom emissionsmærker ikke ligefrem er afgifter, er de stadig en udgift, du skal tage højde for. Mærket viser en bils emissionsniveau og er påkrævet for at køre ind i områder med lavemissioner. Hvis du ikke har det rigtige mærke, kan du få en bøde.

Du kan købe Umweltplaketten hos følgende bilinspektionsfirmaer:

Priserne vil variere, men de ligger generelt i intervallet €6,00 til €20,00.

Udforsk bilauktioner i hele Tyskland

Oplev kvalitetskøretøjer fra store tyske bilknudepunkter!

Brugte biler til salg i Berlin

Brugte biler til salg i München

Brugte biler til salg i Frankfurt

Brugte biler til salg i Hamborg

Brugte biler til salg i Stuttgart

Brugte biler til salg i Dortmund

Gennemse alle bilauktioner fra Tyskland

Hvordan beregner man bilafgift i Tyskland?

Selvom bilafgiften ikke er fast, kan du stadig beregne den på forhånd for at undgå overraskelser.

Sådan fungerer afgiftsberegningen afhængigt af bilens registreringsdato.

Du kan finde en omfattende oversigt her , og vi giver et resumé nedenfor.

For biler registreret før 31.08.2018

Der er en CO₂-kvote, der varierer afhængigt af registreringsåret: 120 g/km i 2011, 110 g/km i 2013 og 95 g/km i 2014.
Moms: 2,00 € for hvert gram CO₂ ud over den tilladte mængde.

For biler registreret mellem 01.09.2018 og 31.12.2020

CO₂-kvote: 95 g/km.
Moms: 2,00 € for hvert gram CO₂ over 95 g/km, beregnet ved hjælp af WLTP (en ny teststandard for emissioner) .

For biler registreret fra 01.01.2021 og fremefter

Afgiftssatsen stiger med højere CO₂-udledning:
- 95 – 115 g/km: 2,00 € pr. gram.
- 115 – 135 g/km: 2,20 € pr. gram.
- 135 – 155 g/km: 2,50 € pr. gram.
- 155 – 175 g/km: 2,90 € pr. gram.
- 175 – 195 g/km: 3,40 € pr. gram.
- Over 195 g/km: 4,00 € pr. gram.

Kort sagt betaler biler med højere emissioner, der er registreret fra 2021 og fremefter, mere afgift pr. gram CO₂, hvilket tilskynder købere til at vælge køretøjer med lavere emissioner.

Motorkøretøjsafgiftssatser for forskellige køretøjstyper

Emissioner og registreringsdatoer er ikke de eneste kriterier, der bestemmer motorkøretøjsafgiften i Tyskland.

Køretøjstypen spiller også en rolle, og hver kategori har sine egne specifikke afgiftsregler .

Vi vil fokusere på elbiler, lette erhvervskøretøjer og motorcykler, da europæiske forhandlere af brugte køretøjer oftest forhandler disse.

Elektriske køretøjer

Elbiler registreret mellem 2016 og 2025 er generelt fritaget for motorkøretøjsafgift de første ti år.

❗ Denne undtagelse er kun gyldig indtil senest 2030, selvom en bil blev registreret tættere på denne dato .

Så hvis du registrerer en bil i 2025, vil fritagelsen stadig ophøre i 2030 i stedet for at vare i hele ti år.

Efter 2030 vil elbiler blive beskattet baseret på deres totalvægt, men med en reduceret sats, som er 50 % lavere end satsen for traditionelle køretøjer.

Denne reduktion gør elbiler til et mere overkommeligt og miljøvenligt valg i det lange løb.

Lette erhvervskøretøjer

Når det kommer til lette erhvervskøretøjer (LCV'er) op til 3,5 tons, beregner Tyskland motorkøretøjsafgiften baseret på køretøjets vægt, ikke emissioner som med personbiler.

På grund af det er afgifterne på LCV'er typisk lavere.

Motorcykler

Motorcykelafgiften beregnes ud fra motorens slagvolumen. Lette motorcykler op til 125cc er fritaget for afgift, mens større motorcykler beskattes med 1,84 € pr. 25cc .

Andre økonomiske overvejelser for bilforhandlere

Nu har du set, hvad du kan forvente, når du betaler motorkøretøjsafgift (Kfz-Steuer), moms for importerede biler og udstødningsmærker (Umweltplakette).

Som brugtbilforhandler er der dog et par andre omkostninger, du skal overveje, når du fastsætter din pris:

Vejafgifter : Disse gælder for visse køretøjer, især tunge køretøjer, ved kørsel på tyske motorveje.
Told : anvendes på import fra lande uden for EU.
Firmabilafgift : Hvis du sælger til andre virksomheder, skal du huske på, at mange erhvervskunder kan have brug for biler til medarbejdernes private brug, hvilket tæller som en skattepligtig fordel.

Med alle disse omkostninger i tankerne vil du være i stand til at fastsætte dine priser mere præcist og sikre, at du dækker alle nødvendige udgifter, hvilket gør din virksomhed både konkurrencedygtig og i overensstemmelse med tyske regler.