Blog
Hvilke bilafgifter skal du betale i Spanien

Hvilke bilafgifter skal du betale i Spanien

Få et klart overblik over bilafgifter i Spanien, herunder IVA, IEDMT, IVTM, og lær hvordan du beregner, fratrækker og betaler dem som forhandler.

De vigtigste pointer

Spanien har flere bilrelaterede afgifter, herunder IVA (moms), IEDMT (registreringsafgift), IVTM (vejafgift), ITP (overførselsafgift) og told for import fra lande uden for EU.
Momsregistrerede virksomheder kan fradrage IVA , men IEDMT, IVTM og told er ikke fradragsberettigede.
IEDMT er baseret på CO₂-udledning , og satsen kan variere en smule fra region til region. Elbiler er fuldt ud fritaget.
Der er mulighed for skattefritagelser og -lempelser for elbiler, hybridbiler med lavemissioner , store familier, personer med handicap og andre specifikke tilfælde.
Du kan betale de fleste bilafgifter online via Agencia Tributarias hjemmeside (for IVA og IEDMT) eller gennem din lokale kommune (for IVTM).

Hvis du vil importere eller registrere køretøjer i Spanien , skal du betale adskillige skatter. Det er i orden – vi guider dig gennem hver af dem, så du kan planlægge omkostningerne og overholde reglerne.

Fra spansk registreringsafgift (IEDMT) til vejafgift i Spanien vil det præcise beløb, du betaler, variere afhængigt af regionen, køretøjstypen og om du er erhvervskunde eller privatkunde.

Selvom bilafgifter i Spanien ikke er de samme i hele landet, er det stadig vigtigt at forstå det grundlæggende.

At vide, hvad du kan forvente, hjælper dig med at prissætte køretøjer korrekt og besvare kundernes spørgsmål med tillid, så lad os se på de vigtigste bilafgifter i Spanien og se, hvordan de fungerer.

Liste over alle motorkøretøjsafgifter i Spanien

For at hjælpe dig i gang, er her et hurtigt overblik over de vigtigste bilafgifter i Spanien. Vi vil se nærmere på hver enkelt senere.

Akronym	Fulde skattenavn	Hvornår bliver det betalt?	Skattefradrag muligt?	Hvem betaler?
IVA	Impuesto sobre el Valor Añadido (moms, moms)	Ved køb og import af køretøjer i Spanien eller EU	Ja, for momsregistrerede virksomheder	Forhandler ved import, køber ved køb fra forhandler
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	Ved første registrering i Spanien	Ingen	Den, der registrerer bilen (forhandler eller køber)
ITP	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	Når du køber en brugt bil fra en privat sælger	Ingen	Private købere (ingen forhandler involveret)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (cirkulationsafgift)	Årligt efter registrering	Ingen	Registreret ejer (forhandler eller køber)
Told	Spansk: Aduanas	Ved import fra lande uden for EU	Normalt ikke fradragsberettiget, men moms kan være fradragsberettiget for virksomheder	Forhandler

Forklaring af IVA-skat

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) er Spaniens standardmoms, der ligner moms i andre EU- lande . Den gælder, når du:

Køb et nyt eller brugt køretøj fra en forhandler i Spanien
Importér et køretøj fra et andet EU-land
Importér et køretøj fra et land uden for EU

Standardsatsen for IVA i Spanien er 21 %. De reducerede skatteklasser (10 % og 4 %) gælder ikke for køretøjer.

Hvordan beregner man IVA-skat?

IVA-afgiften (21%) betales normalt ved import eller køb af et køretøj, men måden du beregner den på afhænger af, hvor bilen kommer fra. Her er de tre mest almindelige scenarier for forhandlere:

► Køb af bil fra en EU-forhandler

Hvis du køber fra en anden virksomhed i EU, og fakturaen er udstedt uden moms, skal du angive 21% moms i Spanien. Du kan fratrække det senere, hvis du er en momsregistreret virksomhed.

► Køb af bil fra en spansk forhandler

Hvis du køber fra en forhandler i Spanien, er IVA normalt inkluderet i fakturaen, så du behøver ikke at beregne den separat. Du kan også fratrække den senere, hvis du er momsregistreret.

► Import af en bil fra et land uden for EU

Her betales IVA under toldbehandlingen. IVA er 21% af toldværdien (bilpris + fragt + told).

Hvordan får du din IVA-skat tilbage?

Så hvis du er en momsregistreret virksomhed, der køber fra andre virksomheder, kan du typisk fratrække den moms, der er betalt på køb af køretøjer.

For at få IVA tilbage :

Sørg for, at fakturaen indeholder dit firmas momsnummer og er korrekt udstedt. Alle fakturaer udstedt af eCarsTrade vil have momsoplysninger tydeligt angivet.
Indsend din almindelige momsangivelse til det spanske skattekontor (Agencia Tributaria). Du skal udfylde formular 303 .
Gem alle bilag (faktura, betalingsbevis, transportdokumenter).

Forklaring af IEDMT-skatter

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) er en engangsregistreringsafgift, der betales, når et køretøj registreres første gang i Spanien, uanset om det er nyt eller brugt, importeret eller købt lokalt.

Hvordan beregner man IEDMT-skat?

Mængden afhænger hovedsageligt af CO₂-udledningen , men den kan også variere fra region til region.

For at få det mest præcise estimat bør du bruge de regionale priser baseret på, hvor bilen bliver registreret, som du kan finde her .

IEMDT-rater i autonome regioner

Nogle selvstyrende regioner, såsom Madrid, Catalonien eller Navarra , opkræver regionale tillæg, især på køretøjer med høje emissioner.

For at estimere omkostningerne ved IEDMT-afgiften bør du kontrollere køretøjets officielle CO₂-udledning ( som du kan finde i bilens COC ) og henvise til de regionale afgiftsregler baseret på, hvor køretøjet vil blive registreret.

Betaleren af IEDMT indsender en skatteopgørelse ved hjælp af formular 576 .

✅ Bemærk, at den samme CO₂-værdi, der bruges til IEDMT, også bestemmer, hvilket DGT-miljømærke din bil får.

Disse klistermærker er vigtige, fordi de påvirker, hvor du kan køre i byerne, og kan endda påvirke, hvor nemt det er at sælge bilen senere.

Forklaring af ITP-skat

ITP, overførselsafgiften , betales kun, når en person køber fra en privat sælger. Satsen afhænger af regionen og ligger mellem 4% og 8% af bilens markedsværdi.

Registrerede bilforhandlere betaler ikke ITP, de sælger via IVA-systemet.

IVTM-skatteforklaring

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) er en årlig vejskat, der betales af den registrerede ejer af køretøjet.

Det er en lokal afgift , hvilket betyder, at den opkræves af den kommune, hvor køretøjet er registreret, så satserne afhænger af byen eller landsbyen.

For eksempel viser tabellen nedenfor de officielle IVTM-satser for 2025 i Madrid, baseret på køretøjets fiskale hestekræfter (caballos fiscales).

Madrid IVTM-gebyrer for biler i 2025

Du kan også se, hvordan gebyret justeres, hvis bilen kun er registreret i en del af året.

Hvordan beregner man IVTM-skat?

Skatten er baseret på:

Køretøjstype og motoreffekt (eller emissioner i nogle byer)
Kommunen hvor den er registreret

Derfor er det bedst at besøge de officielle sider på det lokale skattekontor for at tjekke de nøjagtige satser og betalingsmuligheder.

Når det kommer til spørgsmålet om, hvem der betaler IVTM, er det altid den person eller virksomhed, der er angivet som køretøjets registrerede ejer.

Hvis bilen stadig er i forhandlerens navn, betaler forhandleren. Hvis den allerede er overdraget, betaler den nye ejer.

Forklaring af told

Hvis du importerer en bil fra et land uden for EU, skal du betale told og importmoms, når bilen kommer ind i Spanien.

Hvordan beregner man told?

Toldsatserne er baseret på køretøjets toldværdi. Dette inkluderer bilens købspris, transportomkostninger og forsikring op til EU-grænsen. For de fleste biler er toldsatsen 10 %.

For motorcykler er taksterne forskellige:

8% for motorcykler med motorer op til 250 cm³
6% for motorcykler med motorer på 250 cm³ eller mere

Efter pålægning af told opkræves importmoms med 21% af det samlede beløb (toldværdi + told).

Skattefritagelser og -nedsættelser

Ligesom mange EU- lande tilbyder Spanien skattefordele og incitamenter til at støtte renere køretøjer , især elektriske.

Med nogle skatter behøver du ikke at betale det fulde beløb, og i nogle tilfælde behøver du muligvis slet ikke at betale dem.

For eksempel er elbiler og plug-in-hybrider ofte fritaget for registreringsafgift (IEDMT) , og nogle hybridbiler med lavere emissioner betaler reduceret IEDMT.

Derudover tilbyder mange kommuner op til 75 % reduktion i vejafgiften (IVTM) for elbiler og visse hybridbiler.

Der er også skattefordele for:

Store familier
Mennesker med handicap
Taxaer og udlejningsflåder
Køretøjer importeret som led i en ændring af bopæl
Tilpassede køretøjer

Eksempel på skatteberegning

Så hvordan fungerer alle disse afgifter i praksis? Vi vil nu se et eksempel fra den virkelige verden, der viser, hvordan man beregner de samlede omkostninger ved import og registrering af et brugt køretøj i Spanien.

Lad os sige, at du importerede en brugt Audi A4 (145 g/km CO₂) fra Tyskland. Hvis bilen kostede €15.000, er her, hvad du skulle betale som importforhandler:

1. Opgiv og betal IVA (21%) i Spanien

Da det er et køb i EU, skal du deklarere 21% IVA i Spanien:

15.000 € × 21% = 3.150 €

Din samlede deklarerede værdi er €18.150.

✅ Husk, at hvis du er momsregistreret, kan du fratrække momsen i din næste kvartalsvise momsangivelse ( formular 303 ).

2. Betal IEDMT (registreringsafgift)

Da bilen udleder 145 g/km CO₂, falder den ind under afgiftsklassen på 4,75 % .

Det betyder, at du betaler €712,50 i IEDMT (det er 4,75 % af €15.000).

Du skal udfylde formular 576 og betale afgiften, før du kan registrere bilen.

3. Spring ITP over

Da dette ikke er et privat-til-privat salg, er der ingen overførselsafgift (ITP).

4. Betal IVTM (årlig vejafgift)

Efter registrering skal du betale IVTM baseret på den kommune, hvor bilen er registreret. Lad os sige, at du registrerede i Madrid, og antage, at Audi A4'en havde 15 CVF, hvilket placerer den i intervallet 12-15,99 CVF.

I så fald ville du (eller køberen, der registrerer bilen) betale €129 om året i IVTM.

Så den endelige total i bilafgifter: €3.150 (Moms) + €712,50 (IEDMT) + €129 (IVTM) = €3.991,50

Det er det fulde beløb, du ville betale i skat som forhandler, der importerer og registrerer dette køretøj i Madrid. Hvis du er momsregistreret, kan du fratrække de 3.150 € i moms.

Hvordan betaler man afgifter på elbiler og importerede elbiler?

Hvis du importerede motorcykler eller lette erhvervskøretøjer (LCV) , ville du følge lignende procedurer som ved import af biler.

Det er dog lidt anderledes at betale afgifter på elbiler. Der er to vigtige ting at huske på:

Told og moms gælder ved import, men elbiler er fuldt fritaget for IEDMT-registreringsafgift.
Mange kommuner tilbyder også årlige IVTM-rabatter for elbiler, så tjek lokale skatteregler.

For at drage fordel af IEDMT-fritagelsen for EV-køretøjer skal du fremvise et certifikat for nul CO₂-udledning sammen med dine registreringsdokumenter.

Spanske bilafgifter - Ofte stillede spørgsmål

► Hvem er fritaget for at betale skat?

Følgende kategorier er fritaget for at betale visse afgifter: elbiler, hybridbiler, diplomatbiler, udlejningsflåder, importerede biler med første opholdstilladelse, store familier og handicappede.

► Hvordan beregner man importafgiften for en bil, der kommer fra et land uden for EU?

Du skal kombinere disse omkostninger: told + 21% IVA + IEDMT.

► Hvad er forskellen mellem IEDMT og ITP?

ITP betales kun i transaktioner mellem privatpersoner, mens IEDMT betales af alle, der registrerer en bil i Spanien for første gang, uanset om det er en virksomhed eller en privat køber.

► Kan virksomheder fradrage eller få refunderet importafgifter for biler i Spanien?

Ja, momsregistrerede virksomheder kan normalt fradrage de 21% moms, der betales ved import eller køb af køretøjer. IEDMT og told er ikke fradragsberettigede.

► Hvilke dokumenter er nødvendige for betaling af bilafgift?

Du skal typisk bruge:

En gyldig faktura eller salgskontrakt for et køretøj
Overensstemmelsescertifikat (COC)
Bevis for toldbehandling (ved import fra lande uden for EU)
NIE/CIF (skattenummer)
Formular 576 (til IEDMT) eller formular 303 (til momsangivelse, hvis der kræves tilbagebetaling)

Du kan have brug for yderligere dokumenter afhængigt af køretøjstype og afgift.

► Hvilke dokumenter er nødvendige for skattefritagelse?

Afhængigt af den fritagelse, du ansøger om, skal du fremvise bevis for berettigelse (f.eks. certifikat for stor familie, handicapstatus, bevis for tilpasning af køretøjet). Hvis du ansøger om en IEDMT-fritagelse for elbiler, skal du bruge et certifikat for nul CO₂-udledning.