- Blog
- Sådan fungerer moms ved køb og import af brugte biler fra EU
Sådan fungerer moms ved køb og import af brugte biler fra EU
Find ud af, hvornår du kan få moms tilbage på biler i EU eller ved eksport. Du lærer forskellen på momsfradragsberettigede biler og biler med fortjenstmargen, hvordan momsindskud fungerer, og hvordan du sikrer, at din momsrefusion forløber problemfrit.
De vigtigste pointer
For EU buyers
- Betaling af moms afhænger af, om bilen er momsfradragsberettiget eller solgt under fortjenstmargenordningen .
- Momsfradragsberettigede biler: Du betaler nettoprisen i sælgers land og deklarerer moms i importlandet.
- Biler med margin: Du betaler den fulde angivne pris inklusive moms. Der er ingen refusion eller fradrag, og momsen fratrækkes kun din fortjenstmargen, når du videresælger.
For købere uden for EU
- Du betaler nettoprisen plus et depositum for moms til sælgeren.
- Du får depositummet tilbage, når din eksport er blevet korrekt registreret af EU's toldmyndigheder .
- eCarsTrade kan håndtere EX-A-deklarationen og momsrefusionsprocessen , hvilket gør overholdelsen mere smidig.
Det kan være meget profitabelt at købe og importere brugte biler, og hvis du vil holde disse overskud høje, skal du forstå skatter.
Et af de mest almindelige spørgsmål, som erhvervsdrivende stiller, er: Kan jeg få moms tilbage på en bil? Reglerne for tilbagebetaling af moms på biler varierer afhængigt af, om du køber inden for EU eller eksporterer uden for EU, og hvilken momsmekanisme der anvendes.
Heldigvis, når du først kender det grundlæggende, bliver det meget nemmere at planlægge dine aftaler.
I denne guide forklarer vi, hvordan moms fungerer i forbindelse med bilhandel, hvor meget du betaler forud, og hvornår du kan få den refunderet.
Vi starter med salg af brugte biler mellem EU- lande .
Momsmekanismen i Europa
Hvis du køber og sælger inden for Den Europæiske Union, afhænger den måde, moms anvendes på, af det system, hvorunder bilen sælges.
De to primære momsmekanismer er:
- Standard momssystem - Moms opkræves af den fulde pris, men kan fratrækkes
- Avanceordning - moms er allerede inkluderet i prisen, og du betaler den ikke separat
Vejledning til EU-handlende, der køber fra et andet EU-land
Her er en oversigt over hver mekanisme, sammen med hvordan den fungerer i praksis på eCarsTrade.
► Standardmomssystem - fuld prisbeskatning og fradrag
Biler sælges under det almindelige momssystem, hvis registreringspapirerne viser, at køretøjet var ejet af en virksomhed, ikke en privatperson .
På eCarsTrade er disse markeret som momsfradragsberettigede (eller momsfrie) biler . Prisen, du ser på platformen, er nettoprisen uden moms .
Så når du køber en momsfradragsberettiget bil i et andet EU-land, betaler du kun nettoprisen til sælgeren.
Du betaler ikke moms i sælgers land. I stedet skal du angive og betale moms i dit eget land, når du registrerer eller videresælger bilen.
Sørg for, at dit momsnummer er gyldigt og aktiveret til transaktioner inden for EU . Med andre ord, at det er aktiveret til grænseoverskridende handel inden for EU.
Du kan tjekke status for dit momsnummer via VIES (VAT Information Exchange System) .
Og fordi du er en momsregistreret virksomhed, kan du også trække den moms, du betaler på dette køb, fra den moms, du opkræver, når du videresælger bilen.
Du foretager dette fradrag i din almindelige momsangivelse, afhængigt af hvordan momsindberetning fungerer i dit land.
Med andre ord forbliver momsen ikke som din udgift, den væltes videre til den endelige kunde.
► Avanceordning for brugte varer
Ud over det almindelige momssystem er der også fortjenstmargenordningen for brugte varer.
Under dette system hverken opkræver eller fradrager virksomheder moms af bilens fulde pris , som det kan ses i Europa-Kommissionens regler om fortjenstmargenordningen .
I stedet anvendes moms kun på sælgers fortjenstmargen .
På eCarsTrade sælges nogle biler under fortjenstmargenordningen. Disse er markeret som fortjenstmargen – momsfrie biler . Den pris, du ser, inkluderer allerede moms, og du kan ikke adskille eller refundere denne moms.
Når du køber en bil med fortjeneste, betaler du den angivne pris fuldt ud. Der er ingen ekstra moms at angive i dit land . På samme måde kan du ikke fradrage noget ved denne type køb.
Når du videresælger en bil med fortjenstmargen, betaler du kun moms af din fortjenstmargen (forskellen mellem din købspris og salgspris).
For at opsummere biler med fortjenestemargin: momsen er indbygget i den pris, du ser, men du kan ikke få den refunderet.
Vejledning til købere uden for EU, der eksporterer fra EU
Hvis du køber biler i EU som en ikke-EU-forhandler, håndteres moms anderledes. Du skal normalt betale et momsdepositum ved køb og derefter anmode om en refusion, når bilen er eksporteret.
Lad os nu se, hvordan denne proces fungerer, og hvad du skal bruge til den.
Momsdepositumssystem
Hvis du køber biler i EU som køber uden for EU, betaler du først bilens nettopris plus et momsdepositum til sælgeren.
Depositummet opkræves med standardmomssatsen i sælgers land (f.eks. 21 % i Belgien). Når bilen forlader EU, og du fremviser bevis for eksport , refunderer sælgeren momsen til dig , så du ikke står tilbage med ekstra omkostninger.
Dokumentation nødvendig for refusion af momsdepositum
For at få tilbagebetalt dit momsdepositum, skal du bevise, at bilen blev eksporteret ud af EU. Du gør dette med EX-A-eksportdeklarationen .
Denne erklæring oprettes, før bilen forlader EU. Du kan først få din momsudbetaling refunderet, når EX-A'en officielt er registreret ved EU's grænsekontrolsted .
Du kan følge bilens eksportstatus via MRN-opfølgning, hvor du kan indtaste dit bevægelsesreferencenummer (MRN).
Eksport af køretøjer med eCarsTrade
Som du kan se, involverer håndtering af moms uden for EU nogle ekstra trin.
Men hvis du køber via eCarsTrade, for eksempel når du eksporterer brugte biler fra Tyskland , er processen meget enklere. eCarsTrade kan udarbejde EX-A-deklarationen for dig, så du ikke selv behøver at arrangere den.
Når bilen krydser EU-grænsen, og du bekræfter eksportstatussen via MRN-opfølgning, skal du blot sende alle eksportoplysningerne til eCarsTrade sammen med dine bankoplysninger, og du vil modtage dit momsdepositum tilbage.
Fordi grænseoverskridende bilsalg overvåges nøje, følger eCarsTrade strenge compliance-procedurer for at holde alt i orden.
På denne måde foregår dit køb, din eksport og din momsrefusion sikkert og i overensstemmelse med EU's krav.
Sondring mellem momsberettiget/fradragsberettiget moms og køretøjer med margin
For at hjælpe dig med at planlægge dine handler, kan du se her, hvad moms betyder for dig i hvert scenarie:
Købers placering | Momsmekanismen | Pris at betale sælgeren | Er momsrefusion mulig? |
EU til EU-køber | Momsfradragsberettiget bil | Betal først nettoprisen i sælgers land, og angiv derefter moms i importlandet | Ingen refusion (fradrag håndteres i købers momsangivelse) |
EU til EU-køber | Bilmargin (inkl. moms) | Betal den fulde angivne pris, ingen fradrag mulig | Ingen refusion, intet fradrag |
Køber uden for EU | Momsdepositum (med sælgers lands momssats) | Betal nettopris + momsdepositum, du kan få depositummet tilbage efter eksport | Ja, du kan få refusion efter eksporten er bekræftet |
Da der kun er tre muligheder afhængigt af din placering og momsmekanismen, vil du hurtigt få styr på det og vide præcis, hvad du kan forvente i hvert tilfælde.
Og med tydelige etiketter på eCarsTrade ved du altid på forhånd, hvilken mulighed der gælder for dig.
Moms på brugte biler - Vid hvad du kan forvente
Uanset om du køber inden for EU eller eksporterer uden for EU, hjælper en forståelse af momsfunktionen dig med at planlægge handler mere effektivt og undgå uventede omkostninger.
Med klare regler for momsfradragsberettigede biler, biler med margin og momsindskud kan du handle trygt og holde din fortjeneste sikker.
eCarsTrade tilbyder online bilauktioner med tidligere leasede køretøjer fra Europa!
