- Blog
- Bilafgifter i Danmark - Guide til bilforhandlere
Bilafgifter i Danmark - Guide til bilforhandlere
Lær hvordan du beregner bilafgifter i Danmark, tjekker momsordninger og planlægger afgiftsopdateringer i 2026 for at holde dine priser nøjagtige og salget rentabelt.
Det at eje en bil i Danmark er forbundet med adskillige afgifter. Hvis du sælger brugte biler, kan det at kende disse omkostninger hjælpe dig med at vejlede dine kunder fra starten, så de kan planlægge deres budget.
Det hjælper dig også med at sætte de rigtige priser i første omgang.
Når du forstår, hvordan hver afgift påvirker det endelige beløb, din køber skal betale, kan du vælge din bil mere klogt og beskytte din fortjeneste på hver bil, du sælger. Så lad os se, hvilke bilafgifter der er i Danmark.
Liste over alle motorkøretøjsafgifter i Danmark
Først får du et hurtigt overblik over de vigtigste motorafgifter, du vil støde på i Danmark. Vi vil se flere detaljer om hver enkelt nedenfor.
|
Skattenavn |
Når det er betalt |
Gælder for |
|
Registreringsafgift |
Når du registrerer køretøjet første gang i Danmark |
Alle nyregistrerede køretøjer, inklusive importerede brugte biler |
|
Grøn ejerafgift (Grøn afgift)* |
Hvert år |
Ældre biler og nogle varevogne registreret før juli 1997 |
|
CO₂-baseret tillæg* |
Hvert år |
Personbiler registreret fra juli 2021 og fremefter |
|
Vægtafgift (vægtbaseret afgift)* |
Hvert år |
Ældre køretøjer og kategorier beskattes stadig efter vægt |
|
Mødre (moms) |
Én gang ved import/køb af bil |
De fleste bilsalg |
|
Firmabilafgift |
Månedlig |
Medarbejdere og virksomhedsejere, der bruger firmabil privat |
❗ Biler betaler kun én af disse årlige ejerafgifter (Ejerafgift). Ordningen afhænger af deres første registreringsdato.
Motorafgiftsbeskrivelser [Hver afgift fra ovenstående tabel - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, Moms]
Lad os nu se mere om hver af disse skatter.
► Registreringsafgift
Den danske registreringsafgift er noget berømt blandt bilafgifter. Det skyldes, at den er meget høj sammenlignet med de fleste andre EU- lande , og den kan endda være større end bilens egen værdi før afgift.
Så, hvor meget koster det?
For biler registreret i 2025 beregnes afgiften i tre værdiniveauer ud fra bilens afgiftspligtige værdi :
- 25% af de første 72.900 kr.
- 85% af beløbet fra 72.900 kr. til 226.500 kr.
- 150% af alt over 226.500 kr.
De samme satser gælder for både nye og brugte biler. Den eneste forskel er, hvordan den skattepligtige værdi fastsættes.
For nye biler er den baseret på den danske nyudsalgspris.
For importerede brugte biler estimerer myndighederne værdien ved at se på, hvad en sammenlignelig bil ville sælges for på det danske marked, under hensyntagen til alder, kilometertal, udstyr og stand.
Du kan finde de seneste vurderinger direkte på Motorstyrelsens hjemmeside .
Du betaler denne afgift, når du registrerer køretøjet i Danmark, uanset om det er helt nyt eller importeret som en brugt bil.
► Ejerafgift (Årlig ejerafgift)
Den anden store afgift, den årlige ejerafgift (Ejerafgift), findes i tre versioner , afhængigt af hvornår bilen først blev registreret .
Hver bil betaler kun én af disse årlige afgiftsversioner, men beregningsmetoden ændrer sig med køretøjets alder og type.
- Vægtafgift (Vægtbaseret afgift) : for ældre biler og nogle varevogne, der først blev registreret før 1. juli 1997. Det årlige beløb afhænger af køretøjets vægt, så tungere biler betaler mere.
- Grøn ejerafgift : for biler, der først blev registreret mellem 1. juli 1997 og 30. juni 2021. Den beregnes ud fra brændstoføkonomien (km/l); en mere effektiv bil betyder en lavere årlig afgift.
- CO₂-baseret ejerafgift : for biler, der først blev registreret fra 1. juli 2021 og fremefter. Den er baseret på CO₂-udledning pr. kilometer; højere udledninger betyder mere afgift, mens elbiler betaler de laveste beløb.
Dette er en tilbagevendende årlig afgift , så købere bør planlægge den som en af deres omkostninger.
Som forhandler kan du tjekke, hvilken ordning der gælder, før du sætter en bil til salg, så du kan give præcise prisoverslag og gøre det nemmere for købere at planlægge deres budgetter.
► Mødre (moms)
I Danmark opkræves merværdiafgift (MOM) med en standardsats på 25% .
Du betaler moms én gang, enten når du køber bilen eller når du importerer den. Reglerne afhænger af, om bilen er ny eller brugt, og hvilken momsordning sælgeren bruger .
- Momsordning : Moms lægges til den fulde salgspris, og registrerede virksomheder kan normalt få den refunderet senere.
- Avanceordning : Moms opkræves kun af din fortjenstmargen, ikke af hele prisen.
Hvis du importerer en bil fra et andet EU-land, køber du den normalt til nettoprisen (uden moms) og opgiver derefter momsen i Danmark via din almindelige momsangivelse.
Biler, der kommer fra lande uden for EU, er anderledes, fordi du betaler moms (og også told), når bilen kommer ind i Danmark.
Så inden du køber en brugt bil, bør du altid tjekke, hvilken momsordning den sælges under. Den fortæller dig, om du kan få moms tilbage, og hjælper dig med at prissætte dine biler korrekt.
► Afgift på firmabil
Medarbejdere, der bruger firmabilafgift til private formål, skal betale firmabilafgift .
I 2025 betaler de fleste medarbejdere 22,5 % af bilens værdi om året plus et lille gebyr baseret på CO₂-udledning.
Elbiler beskattes lettere, fordi deres registreringsafgift er lavere, hvilket reducerer den afgiftspligtige værdi.
Skatten opkræves månedligt via lønudbetalingen som en del af medarbejderens almindelige indkomstskat.
► Hvor finder man danske bilafgiftsberegnere?
Hvis du leder efter pålidelige måder at beregne skatter på, kan disse officielle beregnere være nyttige:
Der findes ingen officiel beregner til at estimere firmabilafgiften, men du kan finde tydelige satser og eksempler på Skattestyrelsens hjemmeside .
Afgiftssatser efter køretøjstype
Hvis du ikke kun sælger personbiler, men også motorcykler, varevogne, elbiler og mere, er her et hurtigt overblik over afgiftssatser efter køretøjstype, som du kan scanne, når du prissætter eller rådgiver købere.
► Personbiler
Personbiler betaler registreringsafgift i intervallerne 25%/85%/150% baseret på den danske markedsværdi.
De betaler også én årlig ejerafgiftsordning (vægtafgift, grøn afgift eller CO₂-afgift) afhængigt af datoen for den første registrering.
► Elbiler
Danmark er et af mange europæiske lande , der støtter elbiler med reduceret registreringsafgift og lave årlige afgifter .
Fuldt elektriske køretøjer drager fordel af en lavere registreringsafgift, da de kan trække 165.000 kr. fra bilens afgiftspligtige værdi, før afgiften beregnes.
Elbiler betaler stadig årlig ejerafgift, men til en meget lavere sats .
► Hybrider
I 2025 får lavemissions plug-in-hybrider et bundfradrag på 45.000 kr. og et ekstra fradrag baseret på batteristørrelse på 500 kr. pr. kilowatt-time (op til 45 kWh).
Dette sænker bilens afgiftspligtige værdi, før registreringsafgiften beregnes.
De betaler i øjeblikket 65 % af den beregnede registreringsafgift , men den andel vil stige gradvist hvert år, indtil den når 100 % i 2035. Bemærk, at begge fradrag ophører efter 2025!
► Varevogne og erhvervskøretøjer
Varevogne og andre erhvervskøretøjer følger andre regler end private biler.
Deres registreringsafgift er lavere, ofte omkring 30 % til 50 % af den normale sats for personbiler , afhængigt af hvordan køretøjet er bygget og registreret til brug.
Mange varevogne betaler den årlige vægtbaserede afgift i stedet for CO₂- eller brændstofeffektivitetsafgift, afhængigt af hvornår de først blev registreret.
► Motorcykler
Motorcykler i Danmark betaler også registreringsafgift, men til lavere satser end biler .
Satsen er 45% af de første 69.100 kr. af værdien og 60% af resten. Der er ingen årlig ejerafgift for motorcykler, kun registrerings- og forsikringsomkostninger.
Ændringer i 2026
2026 vil medføre nogle ændringer i bilafgifterne. Den vigtigste er, at den årlige ejerafgift for køretøjer registreret fra 1. juli 2021 vil stige en smule .
Ifølge European Alternative Fuels Observatory vil biler med lav eller ingen CO₂-udledning få deres årlige afgift stige fra 840 kr. i 2025 til 920 kr. i 2026.
Derudover vil præferencebehandlingen af hybrider fortsætte med at falde efter 2025.
De betaler 65 % af den beregnede registreringsafgift i 2025, og den andel vil stige hvert år, indtil den når 100 % i 2035, hvilket gør hybridbiler ligestillede med benzin- og dieselbiler med hensyn til registreringsafgift.
Så glem ikke at huske på disse ændringer, når du fastsætter dine priser eller rådgiver kunderne om næste års omkostninger.
Skattescenarier for danske forhandlere
Nu er det tid til at omsætte teori til praksis. Lad os se, hvordan disse afgifter gælder i to almindelige situationer for danske bilforhandlere.
Import af brugt køretøj fra eCarsTrade
Når du køber en brugt bil fra et andet EU-land via eCarsTrade, betaler du ikke told, fordi Danmark er en del af EU.
Du betaler registreringsafgiften , når bilen ankommer og er registreret i Danmark. Husk, at afgiften beregnes ud fra den danske markedsværdi af den specifikke brugte bil, ikke fakturaprisen.
Momshåndteringen afhænger af sælgers momsordning. På eCarsTrade kan du filtrere efter momsstatus og se den på hver enkelt annonce.
Med standardmomsordningen (momsfradragsberettiget) opkræver sælgeren moms af den fulde pris.
Hvis du er en momsregistreret virksomhed, skal du normalt få den tilbage via din momsangivelse.
Med fortjenstmargenordningen (moms ikke-fradragsberettiget) opkræves moms kun af forhandlerens fortjenstmargen . Du kan ikke få moms refunderet på disse biler, så tag det med i din prisfastsættelse.
Når bilen er registreret i Danmark, begynder køberen at betale den årlige ejerafgift (Ejerafgift, Grøn ejerafgift eller CO₂-baseret ejerafgift), afhængigt af bilens første registreringsdato.
Import af et brugt køretøj fra et land uden for EU
Hvis du importerer en bil fra et land uden for EU, skal du betale told og moms, når den kommer ind i Danmark, ud over registreringsafgiften.
Told er normalt 10% af bilens toldværdi , og momsen lægges oveni .
Efter tolden gælder de samme danske registrerings- og ejerafgiftsregler som for EU-biler.
Bilen vil blive vurderet til dens danske markedspris ved beregning af registreringsafgiften, og dens årlige afgift vil afhænge af dens første registreringsår.
Ofte stillede spørgsmål
► Hvor meget er registreringsafgiften i Danmark?
For biler registreret i 2025 er registreringsafgiften 25 % af de første 72.900 kr., 85 % af værdien mellem 72.900 kr. og 226.500 kr. og 150 % af alt derover.
► Betales der igen registreringsafgift på brugte biler importeret fra EU?
Ja. Selvom moms allerede er betalt i udlandet, betaler du stadig den danske registreringsafgift baseret på bilens markedsværdi i Danmark.
► Kan jeg få moms tilbage på brugte biler?
Kun hvis bilen sælges under den almindelige momsordning. Under fortjenstmargenordningen opkræves moms kun af forhandlerens fortjeneste, og du kan ikke få den tilbage.
► Betaler varevogne og erhvervskøretøjer de samme afgifter som biler?
Nej. Varebiler har normalt lavere registreringsafgift (omkring 30-50 % af den normale personbilssats) og betaler den årlige vægtbaserede afgift i stedet for den CO₂-baserede afgift.
► Vil bilafgifter ændre sig i 2026?
Ja. Den årlige ejerafgift for biler registreret fra 1. juli 2021 vil stige en smule, hvor nul-emissionsbiler stiger fra 840 kr. i 2025 til 920 kr. i 2026.
For plug-in-hybrider stiger den reducerede registreringsafgift gradvist efter 2025, indtil den når 100 % i 2035.
Vores omfattende lager omfatter forskellige mærker og modeller, der passer til alle dine behov, indkøbt direkte fra velrenommerede europæiske leasingselskaber, korttidsudlejningsfirmaer og forhandlere:
